A valós piaci érték kiszámítása

A valós piaci érték egy vállalkozás, részvény, ingatlan vagy egyéb eszközök elfogadható eladási ára. Noha ez az értékelés a vevő és az eladó által elfogadott ár, más tényezők felhasználhatók a konkrét valós piaci érték meghatározásához. Más tényezők gyakran elterjedtek, ha az ingatlant nem adják el, hanem adományozzák vagy öröklik.

Példa az öröklött eszközök valós piaci értékére

Gyakran előfordul, hogy a kedvezményezettek különféle eszközöket örökölnek, amelyek felértékelődtek egy elhunyt életében. A jellemzően értékelt eszközök közé tartoznak a részvények, a befektetési alapok és az ingatlan. Az Internal Revenue Service a valós piaci értéket az eszköz bekerülési értékeként határozza meg azon a napon, amikor gazdát cserélt volna (a halál dátuma), új alapot teremtve a kedvezményezett számára.

Például, ha a kedvezményezett örökli az eredetileg 50 000 dollárért megvásárolt bérelt ingatlant, de az örökléskor 500 000 dollárért el tudja adni, a kedvezményezettnek azonnal 450 000 dolláros tőkenyeresége lenne. Az IRS ehelyett megköveteli a kedvezményezettektől, hogy szerezzenek szakmai értékelést a jelenlegi valós piaci érték meghatározásához, amely a kedvezményezett alapjául szolgál. Ha az örökölt eszköz részvény, akkor a részvénynek az öröklés napján érvényes záró piaci árát kell használni.

Az öröklött eszközök alternatív értékelése

Az IRS lehetővé teszi az alternatív értékelési időpont megadását, amelyet a kedvezményezett az IRS 706. űrlap használatával választhat. Az alternatív értékelési napnak a halál dátumától számított hat hónapon belül kell lennie, és megengedett a teljes tartozás adójának csökkentése céljából. Ez a módszer az eszköz eladásakor magasabb potenciális jövedelemadó-számlát eredményez.

Például, ha egy örökölt részvény értéke halálakor 30 000 dollár volt, de az ár négy hónappal később 25 000 dollárra esett vissza, ez 5000 dollárral csökkenti a végső ingatlan értékét. Annak ellenére, hogy a birtokértéket csökkentik, a részvény eladása 29 000 dollárért 4000 dolláros tőkenyereséget jelent. Az alternatív értékelések alkalmazása előtt vegye figyelembe a teljes ingatlanértéket.

Adományozott eszközök

A vállalkozások elavult irodai berendezéseket adományozhatnak jótékonysági szervezeteknek. Ide tartozhatnak például számítógépes felszerelések, fénymásolók, szerszámok vagy akár gépkocsik vagy kisteherautók. Az IRS megköveteli, hogy a jótékonysági szervezet adományozónak levelet küldjön az adomány teljes értékéről. Ennek az értéknek a valós piaci értéknek kell lennie. A jótékonysági szervezetek nyilvános információkat vagy értékeléseket használhatnak a valós piaci érték meghatározásához. Például egy adományozott kisteherautót az Edmunds autóértékelési becslése alapján lehet értékelni. A speciális berendezések hasonló életkorú és felhasználású hasonló berendezések összehasonlítható értékesítését vizsgálnák.

Például egy virágüzlet két szállítókocsit adományoz egy helyi egyháznak. A templom Edmundshoz megy, és megvizsgálja az egyes kisteherautók értékét az év, a gyártmány és a modell, valamint az egyes furgonok megtett mérföldjei és általános állapota alapján.

Eszközök kiigazítása

Az ingatlanértéket nem mindig határozzák meg olyan ár alapján, amelyben a vevő és az eladó megállapodik. Nem ritka, hogy a nagyon forró ingatlanpiacon vásárlók magasabb árat kínálnak, mint a környéken található hasonló házak. Például az eladó agresszíven felsorolhatja otthonát 500 000 dollárért, és a vevő elfogadja ezt az árat. Ennek meg kell felelnie a valós piaci érték meghatározásának követelményeinek - amit a vevő hajlandó fizetni egy eszközért.

Ha azonban hitelt használnak a tranzakció finanszírozására, van még egy fél, aki beleszólhat a lakás értékébe. A hitelező nem akar többet kölcsönözni, mint amire szükség van. Az értékelés összehasonlítja az elmúlt hónapokban eladott összehasonlítható ingatlanokat. Ha az értékelés szerint az otthon csak 450 000 dollárt ér a jelenlegi piacon, a hitelező erre az összegre korlátozza a finanszírozást. Ezután a vásárlók választhatnak, hogy újratárgyalják-e a vásárlást, elmennek-e vagy finanszírozást keresnek arra a különbségre, amelyet a bank nem kölcsönöz.

Figyelem

Azoknak az eszközöknek, amelyeknek nincs közös piaca vagy szokatlanok, speciális értékelésre lehet szükségük a valós piaci érték meghatározásához.